企業の資金調達や債権管理の手段として「ファクタリング」と「債権譲渡」は似ているようで仕組みが異なります。
本記事では、債権譲渡の基礎知識や手順、ファクタリングとの違い、利用時の注意点（譲渡禁止特約・二重譲渡）などをわかりやすく解説しています。
🔍 債権譲渡とは？（SEOキーワード：債権譲渡 仕組み・売掛金 移転）
- 債権譲渡とは、債権を第三者（譲受人）に譲り渡す取引のこと
- 金額や期日などの債権内容はそのままに、債権に関する権利（抵当権・利息など）も譲渡される
- 譲渡人＝元の債権者、譲受人＝債権を取得する側
✅ 債権譲渡の手順と対抗要件（SEOキーワード：債権譲渡 通知・登記）
- 債権譲渡契約の締結
→ 譲渡人と譲受人の合意で契約書を作成。内容証明や公正証書にしておくと法的効力が強まる。 - 対抗要件の取得（債務者への通知または登記）
→ 譲受人が債権を第三者に対して主張するためには、
① 債務者への通知（確定日付付き）
② 債権譲渡登記
のいずれかが必要
👉 対抗要件がなければ「二重譲渡」時に保護されないため注意。
✅ 債権譲渡のメリット（SEOキーワード：債権譲渡 メリット・資金回収 方法）
- ✅ 不良債権の回収手段として活用できる
- ✅ 保証人・抵当権付きの債権も移転可能
- ✅ 倒産前の債権処理・事業承継にも使われる
- ✅ キャッシュフロー改善に繋がる
⚠ 債権譲渡の注意点（SEOキーワード：債権譲渡 注意点・債権譲渡禁止特約）
① 二重譲渡のリスク
- 複数の譲渡先に同一債権を譲渡した場合、対抗要件の有無が決定的に重要
② 相殺リスクの存在
- 債務者が譲渡人に対して他の債権を保有している場合、相殺される可能性がある
③ 債権譲渡禁止特約の有無
- 契約上に譲渡禁止特約があると、譲渡自体が無効になるケースも
- 国や公共団体はこの特約の解除を進めており、企業間でも緩和の動きが進行中
✅ ファクタリングと債権譲渡の違いとは？
| 比較項目 | ファクタリング | 債権譲渡 |
|---|---|---|
| 目的 | 資金調達（債権を現金化） | 権利の移転・回収手段 |
| 資金の受取人 | 譲渡人（利用者） | 譲受人（債権の取得者） |
| 契約形態 | 債権売買＋手数料 | 債権譲渡契約 |
| 主な用途 | 資金繰り改善・短期運転資金の確保 | 債権処理・M&A・債務整理 |
| 手続き | ファクタリング会社との契約・査定 | 債務者への通知 or 登記が必須 |
✅ まとめ｜ファクタリングと債権譲渡の違いを理解して、正しく資金管理を！
- 債権譲渡は「法的な権利の移転」であり、ファクタリングは「資金調達の手段」
- どちらも債権の活用方法として有効だが、目的・手続き・リスクが異なるため慎重に選択すべき
- 「資金繰り改善」「事業の再編」「不良債権処理」など、目的に応じた手法選びが重要
