ファクタリングを利用する際、売掛債権をファクタリング会社に譲渡し現金化しますが、その「資金の支払い方法」には大きく分けて2つの方式があります。それが **「一括割引方式」**と **「個別割引方式」**です。本記事では、それぞれの仕組み・メリット・デメリットを比較し、企業の資金繰りに最適な活用法を詳しく紹介しています。
🔹 一括割引方式とは？
一括割引方式は、ファクタリング契約成立時に、対象となる売掛債権の金額全体に対して一括で資金を受け取る方式です。たとえば、100万円の売掛金を10%の手数料で売却した場合、契約時点で90万円が一括で支払われます。
✅ メリット
- 最短即日でまとまった資金が得られる
- 資金ショートへの即応性が高い
- 仕入れや人件費など「一括払い」が必要な用途に最適
⚠️ デメリット
- 資金使い込みリスクがある（計画性が求められる）
- 一度に多額の現金を手にすることで無駄遣いを招きやすい
- キャッシュフロー管理が甘いと、後の支払いが滞る可能性あり
🔹 個別割引方式とは？
個別割引方式は、保有する売掛債権の中から必要な金額のみを分割して現金化できる方式です。たとえば、100万円の売掛金のうち、今週は20万円だけ、翌週は50万円分を現金化、といった柔軟な運用が可能です。
✅ メリット
- 必要な金額だけ調達でき、無駄な資金繰りが不要
- 資金使い込みリスクを抑制できる
- 未使用分には手数料が発生しないため、コスト効率が高い
⚠️ デメリット
- 資金が分割されるため、即時の大型資金ニーズには不向き
- 毎回の申請手続きが必要なケースもある
- 売掛債権を管理しながら使い分ける手間がある
🔍 両者の違いまとめ
| 比較項目 | 一括割引方式 | 個別割引方式 |
|---|---|---|
| 支払方法 | 売掛債権の全額を一括で支払う | 売掛金の一部のみを都度現金化 |
| 資金調達速度 | 即日〜数日で大口調達可能 | 必要なタイミングで都度資金化 |
| 資金使途の柔軟性 | 決まった支払いに適している | 少額・頻度の高い資金繰りに最適 |
| 手数料の仕組み | 総額に対して一括で手数料を設定 | 利用額に応じて手数料が発生 |
💡 どちらを選ぶべきか？
🔸 一括割引方式が向いている企業
- 急な資金ショートを回避したい
- 一時的に大きな支払いが必要（仕入れ・設備投資など）
- 資金の使い道が明確で計画的な管理が可能
🔸 個別割引方式が向いている企業
- 継続的に少額の資金繰りが発生する
- 無駄な資金調達を避けて、コストを抑えたい
- ファクタリングの利用頻度が高く、柔軟性を求めている
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✅ まとめ
ファクタリングの支払い方式には、「一括割引方式」と「個別割引方式」があり、それぞれに適した利用シーンがあります。急な資金調達には一括割引方式、柔軟な資金繰りには個別割引方式が有効です。自社の資金ニーズや経営状況に応じて最適な方式を選び、賢くファクタリングを活用しましょう。
