売掛金を早期に現金化する手段として注目されている「ファクタリング」と、債権管理のデジタル化を推進する「でんさい（電子記録債権）」。どちらも資金繰り改善に役立つ手段ですが、その仕組み・メリット・使い方には明確な違いがあります。
🔹 でんさい（電子記録債権）とは？
- 企業間の取引で発生する売掛債権を電子データとして記録・管理できる仕組み
- 全国銀行協会が運営する「でんさいネット」によって管理
- 手形に代わる手段として、紙のやりとり・印紙税が不要
- 債権の譲渡・分割・割引がオンラインで可能
🔸 でんさいの基本的な取引フロー
- 売掛債権が発生し、でんさいネットに記録される
- 納入企業に通知が届く
- でんさいを譲渡（＝ファクタリング的に使用可能）
- 期日になると、自動で銀行口座へ入金される
🔄 ファクタリングとの共通点と違い
✅ 共通点：
- 売掛金（債権）を早期に資金化できる
- 中小企業の資金繰り改善に役立つ
🚫 相違点：
| 比較項目 | ファクタリング | でんさい（電子記録債権） |
|---|---|---|
| 仕組み | 売掛債権を売却して現金化 | 債権を電子記録し、管理・譲渡可能に |
| 通知・承諾の有無 | 2社間は通知不要、3社間は通知あり | 通知必須（でんさいネット上に記録） |
| 二重譲渡リスク | 業者次第であり発生可能 | 電子的に管理され、二重譲渡を防げる |
| 対象債権 | 紙の売掛金、請求書ベースの債権 | 電子記録債権のみ |
| 利用の自由度 | 比較的柔軟（中小企業向け多） | 加盟銀行・対象企業に制限あり |
✅ でんさいのメリット
- 完全ペーパーレスで手形に代わる信頼性
- 自動入金で回収業務不要
- 分割・譲渡が柔軟にでき、債権管理が効率化
- でんさいファクタリングとしても利用可能
⚠️ でんさいのデメリット
- 取引先もでんさいネットに加入していないと利用できない
- 通知や記録が必須で、取引先に債権譲渡が知られる
- 一部業種（建設・医療）では使いづらいこともある
💡 ファクタリングの特長と使うべきケース
- 売掛先に知られずに資金調達したい（2社間対応）
- スピーディーに現金化したい（即日対応）
- 与信や財務に不安があっても使える
- 対応業者が多く、導入しやすい
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- ファクタリングとでんさいの違い
- 電子記録債権とは
- でんさいネットとは
- でんさいファクタリング 仕組み
- 債権 電子化 メリット デメリット
✅ まとめ：電子記録時代の資金繰り戦略は「でんさい」と「ファクタリング」の使い分けがカギ
でんさいは手形の代替としての信頼性・透明性が魅力であり、企業間の債権管理を効率化します。一方、ファクタリングはスピードと柔軟性が魅力で、即時の資金ニーズに対応できます。
両者を適切に理解し、取引環境や資金繰り状況に応じて使い分けることで、より安定した経営基盤を築くことが可能です。
