企業間取引で発生する「債権」は、資金調達や財務管理において重要な資産です。ファクタリングで現金化できる債権は主に「金銭債権」に限定されますが、実際には債権には多様な種類があります。本記事では、債権の分類、ファクタリングとの関係、回収手段について詳しく解説しています。
🔹 債権とは？
債権とは、「他者に対して給付（支払い・モノの引き渡しなど）を請求できる権利」のこと。
債権を持つ側は「債権者」、義務を負う側は「債務者」と呼ばれます。ファクタリングでは、この債権を金融商品として活用し、早期資金化します。
✅ 債権の分類①：発生原因による4つのタイプ
債権はその発生原因により、以下の4種類に分類されます。
- 約定債権（契約によって発生）✅ ファクタリング対象
- 法定債権（不当利得・不法行為など）
- 事務管理による債権
- その他偶発的な債権
→ ファクタリングで取り扱えるのは「約定債権（売掛債権など）」のみです。
✅ 債権の分類②：給付内容による5つのタイプ
債権は、何を給付（提供）するかによっても分けられます。
| 種類 | 内容と特徴 |
|---|---|
| 特定物債権 | 特定の商品や土地・車など「個性のある物」の引渡しを求める債権 |
| 種類債権（不特定物） | 水や原料など「種類と数量のみ指定」の債権 |
| 金銭債権 ✅ | 金銭の支払いを求める債権。ファクタリング対象 |
| 利息債権 | 金銭債権に付随する利息部分の債権 |
| 選択債権 | 「物or金銭」など選択可能な債権 |
➡ ファクタリングで現金化できるのは、「約定債権」かつ「金銭債権」である売掛金が基本となります。
🔸 金銭債権の回収方法3選
未回収の金銭債権に対しては、以下の手段で対応可能です：
- 保証型ファクタリング
売掛先の倒産などに備えて補償を受けられる仕組み。保険型で、資金繰りを守る。 - 債権回収代行サービス（サービサー）
未回収の売掛金を、法務省認可の債権回収業者が回収代行。 - 訴訟・内容証明郵便による法的請求
最後の手段として、裁判を通じて強制執行などの手続きを行う。
🔍 債権と「債券」の違いにも注意！
- 債権＝権利（企業間の取引などから発生）
- 債券＝有価証券（社債・国債など）
→ 名称は似ていますが、内容はまったく異なるため混同に注意しましょう。
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✅ まとめ：ファクタリングできる債権の条件を正しく理解しよう
債権と一口にいってもその性質はさまざまであり、**ファクタリングで現金化できるのは「約定債権」かつ「金銭債権」**に限定されます。売掛債権の内容や取引先の信用状況を適切に把握し、必要に応じて保証型ファクタリングや債権回収代行なども検討することが、安定した資金繰りと健全な経営の鍵となります。
