ファクタリングは、売掛債権を早期に現金化する「借りない資金調達」として注目されています。この記事では、ファクタリングの4種類の仕組み・メリット・デメリットを解説し、自社に合った選択肢を判断できるよう構成されています。
🔹 ファクタリングの基本：債権売却による資金化
ファクタリングとは、企業が保有する未回収の売掛金をファクタリング会社に「売却」して、支払期日前に現金を得る手法。
銀行融資のような返済義務や信用審査がないため、赤字企業や新設法人でも利用可能。
最短即日での資金化ができ、信用情報にも影響を与えないのが特長です。
✅ ファクタリングの4つの種類と特徴
① 一括（売買）ファクタリング
一般的に「ファクタリング」といえばこの形式を指します。
売掛債権を一括で売却することで、即時の資金調達を実現。
一括ファクタリングの分類：
- 2社間ファクタリング：売掛先に通知せずに契約（スピード重視）
- 3社間ファクタリング：売掛先の同意を得て契約（手数料が安い）
メリット：
- 即日資金化（2社間）
- 手数料が低い（3社間）
- 信用情報に影響なし
デメリット：
- 取引先に通知が必要な場合、関係悪化の可能性（3社間）
- 2社間は手数料が高くなる傾向
② 医療ファクタリング
病院・薬局・介護施設などが保有する「診療報酬債権」「介護報酬債権」「調剤報酬債権」を資金化する方法。
メリット：
- 売掛先が国や自治体なので与信が高く、審査が通りやすい
- 安定的に発生する債権なので、継続利用に向いている
- 手数料も一般的なファクタリングより低め
デメリット：
- 利用には医療関連事業者であることが前提
- 一部業者では取り扱いに制限がある
③ 国際ファクタリング
貿易取引に伴う売掛債権を対象としたファクタリング。輸出企業が、外国の取引先からの売掛金を早期回収できます。
メリット：
- 海外との取引でも資金繰りを安定化できる
- 外国企業の信用調査を代行してもらえる
デメリット：
- 為替リスクや貿易リスクが存在する
- 対応業者が限られる
④ 保証ファクタリング
「資金化」ではなく、「売掛金が支払われなかったときに補償される」保険型ファクタリング。
主に建設業など高額かつ支払期間の長い取引で使われます。
メリット：
- 売掛金の回収不能リスクを回避できる
- 国の補助金により、手数料が安くなるケースもあり
デメリット：
- 審査があり、債権によっては保証不可
- 利用には契約と与信審査が必要
💡 ファクタリングを利用すべきケース
- 銀行融資に落ちた／時間がかかる
- 売掛金の支払いまでに余裕がない
- 急な運転資金・人件費が必要
- 与信や信用情報に影響を出したくない
- 医療・建設・製造業などで安定した債権を保有している
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✅ まとめ：自社に合ったファクタリングの種類を選ぶことが成功のカギ
ファクタリングは「借入をせずに資金繰りを改善する」柔軟な手段です。
2社間・3社間、医療・保証など、事業の性質や売掛債権の種類に応じて最適な方式を選ぶことが、コストの削減やスピード資金化につながります。
